ODI 办理详细操作指南

ODI（境外直接投资）办理详细操作指南如下：

前期准备

境内公司zui好成立满一年以上（成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般较难通过审批）。

最近一年独立第三方会计师事务所出具的审计报告不能出现亏损。

净资产回报率（收益）= 净利润 / 所有者权益，最好高于 5%。

资产负债率 = 负债总额 / 资产总额，最好低于 70%。

明确投资目的和方案：企业需要确定境外投资的具体目标，比如是为了拓展市场、获取资源、技术引进等，并根据目标制定详细的投资计划，包括投资金额、投资方式（新设公司、并购等）、投资地点等。

进行可行性研究：对投资目的地的政治、经济、法律、文化、市场等环境进行全面的调研和分析，评估投资项目的可行性和风险。例如，了解当地的政策法规对投资的限制和要求、市场需求和竞争状况、税收政策等。

材料准备：

对外投资设立企业或并购的相关章程（合同、协议）。

相关的董事会或出资决议。

新经审计的财务报表。

前期工作落实情况说明，包括尽职调查、可研报告、投资资金来源情况的说明、投资环境分析评价等。

并购类对外投资需提交境外并购事项前期报告表。

境外投资真实性承诺书。

境内投资主体的营业执照副本复印件。

境外投资主体的相关文件，如新设公司需提供境外公司的注册证明文件等；若是并购境外企业，需提供并购协议、被并购企业的相关信息等。

申报审批流程

获得发改委的核准文件或备案通知书以及商务部的《企业境外投资证书》后，前往国家外汇管理局地方分局（所在地银行直接办理，地方外管局通过银行实施间接监管）进行外汇登记。

如果投资金额在 500 万美金以上的，需向外管部门汇报。外管部门审核后，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。

将准备好的材料提交到商务部门进行核准或备案申请。商务部门会对企业的境外投资行为进行审批，主要审查投资的合理性、合规性等。

审批通过后，发放《企业境外投资证书》。企业应在收到证书 2 年内内在境外开展投资，否则证书可能作废。

向发改部门及相关委员会部门申请项目，报送项目信息，境内投资人签署各项所需法律文件。

发改委对项目进行审核，对于投资金额较大（中方投资额 3 亿美元及以上）或涉及敏感国家和地区、敏感行业的项目，可能会进行严格审查和核准；其他项目一般进行备案。审核通过后，发放核准文件或备案通知书。

后续管理

资金汇出与使用监管：在境外投资过程中，企业应按照备案的投资方案和资金使用计划进行资金汇出和使用，确保资金的安全和合规使用。同时，要保留相关的资金汇出和使用凭证，以备后续监管部门的检查。

定期报告与信息更新：企业需要按照相关规定，定期向发改委、商务部门和外汇管理局等部门报告境外投资项目的进展情况、经营状况等信息，并及时更新备案信息。