解读中长期外债备案登记相关政策的核心内容

适用范围与定义：

适用主体：境内企业及其控制的境外企业或分支机构。通常，具有独立法人资格的企业可以申请，明确了企业的范围和主体资格，便于政策的具体实施和管理。

债务定义：中长期外债是指借款期限在一年以上的、境内企业向境外举借的、以本币或外币计价、按约定还本付息的债务工具，包括境外发行债券、中长期国际商业贷款、高 级债、永续债、资本债、中期票据、可转换债券、可交换债券、融资租赁等多种形式。

申请条件：

合法合规性：企业及其控股股东、实际控制人zui近三年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，或者因涉嫌犯罪或重大违法违规行为被依法立案调查的情形，确保企业的经营和行为符合法律法规的要求。

治理与内控：具有健全的组织机构、完善的内控制度和财务管理制度，这是保证企业能够有效管理外债、合理使用资金以及防范风险的基础。

财务状况：具有良好的经营业绩和财务状况，具备较强的偿债能力，以确保企业有足够的能力偿还外债，降低违约风险。

信用状况：信誉良好，近三年内无重大违规行为和不良信用记录，良好的信用是企业获得外债的重要前提，也是金融机构和监管部门评估企业的重要依据。

审核流程：

提交申请：企业需要向相关管理部门提交详细的申请材料，包括申请书、营业执照、财务报表、借款合同或债券发行文件、外债计划、银行授信证明等。

审核受理：审核登记机关在收到申报材料之日起规定时间内（一般为 5 个工作日）一次性告知企业申请报告或附件是否齐全、符合规定形式等。逾期不告知的，自收到申报材料之日起即为受理。

补充与反馈：如果审核过程中需要企业补充披露、解释说明、中介机构进一步核查问题的，审核登记机关可出具书面补齐补正通知。自补齐补正通知发出之日起至收到齐备合规的回复文件的时间，不计算在审核登记办理时限内。

审核决定：受理审核登记申请后，在一定期限内（如受理之日起 3 个月内）对符合规定的申请出具《企业借用外债审核登记证明》；对于不符合规定的申请，则不予通过。

资金使用与管理：

用途限制：外债资金用途需符合国家产业政策和外债管理规定，具有明确、合理的资金使用计划，不得用于投机性交易、非法活动或与企业主营业务无关的领域。例如，募集资金可用于企业的生产经营活动、项目建设、偿还境内贷款等合法用途。

账户管理：企业应建立专门的外债资金账户，对外债资金的收支进行单独核算和管理，以便于监管部门对资金的使用情况进行监督和检查。

信息报送：企业应当在借用每笔外债后规定时间内（一般为 10 个工作日内），通过网络系统向审核登记机关报送借用外债信息，包括企业主要经营指标和外债借用情况等；并且每年定期报送外债资金使用情况、本息兑付情况和计划安排、主要经营指标等。

监督与风险防控：

宏观监管：监管部门会加强对全口径外债的宏观监测和管理，及时汇总分析企业发行外债备案登记和信息报送情况，关注跨境资本流动中出现的苗头性、倾向性、潜在性问题，确保负债率、债务率、偿债率等主要外债指标控制在安全线以内，切实有效防范外债风险。

协同监管：国家发改委将联合有关部门和地方发展改革部门建立协同监管机制，对企业借用外债情况进行监督检查，加强事中事后监管。

违规处罚：对于违反相关政策规定借用外债的企业及其主要责任人，将采取约谈、公开警告、限期改正、撤销已获得的《审核登记证明》等处罚措施，以保证政策的严肃性和权 威性。

特殊情况与政策支持：

优质企业支持：对于符合一定标准的优质企业，政策上会给予支持，如允许母子公司合并申报、审核流程简化（“容缺办理” 等），以降低企业融资的时间成本和经济成本，促进实体经济高质量发展。

特殊行业管理：房地产企业及承担地方政府融资职能的地方国有企业申请办理外债审核登记，仍按原有规定进行管理，通常仅允许借新还旧，体现了对不同行业的差异化管理。