中长期外债备案登记的风险与注意事项

风险方面：

资金使用不当风险：外债资金使用未能达到预期的经济效益，可能导致企业无法按时偿还债务。

再融资风险：当外债到期需要再融资时，市场条件不利可能导致融资困难或融资成本上升。

国际政治风险：国际关系紧张、贸易摩擦等政治因素可能对外债产生不利影响，比如资金跨境流动受限、汇率管制等，增加企业外债的不确定性和风险。

政策变动风险：国家对于外债管理的政策可能发生变化，企业若未能及时适应这些变化，可能会影响备案进程和外债的使用。例如政策对外债额度、资金用途等方面的限制调整，可能使企业原本的备案计划受到影响。

债务人违约风险：企业自身或债务担保人的财务状况恶化可能导致违约，影响外债的按时偿还。

评级下调风险：企业的信用评级被下调会影响其在国际市场上的信誉，增加融资成本，甚至影响再融资能力。

汇率波动风险：外债通常涉及不同货币，汇率大幅波动可能增加企业的偿债压力和债务成本。例如人民币贬值时，企业以美元等外币借款，到期还款时需用更多人民币兑换外币，导致实际还款金额增加。

利率变化风险：国际金融市场的利率波动会影响企业的借款成本，尤其是对于浮动利率的外债。市场利率上升，企业的利息支出将增加，影响企业的盈利能力和偿债能力。

材料问题：提交的备案材料不完整，缺少企业基本情况介绍、财务报表、融资计划、还款能力证明等必要文件，会延误审批进程，甚至导致申请被退回；若提供虚假材料，不仅备案失败，还将面临法律责任，如虚报财务数据夸大偿债能力、伪造相关文件等行为被发现后会受到严厉处罚。

资质不符：企业若不满足外债备案的基本条件，如良好的信用记录、具备偿债能力、完善的公司治理和外债风险防控机制等，备案申请可能被拒绝。例如企业存在未结清的违约债务，或者公司治理结构混乱、缺乏有效的风险防控机制，都会影响审批。

法规政策理解与执行风险：企业对国内外相关外债管理的法律法规、政策理解不到位，导致备案流程不符合要求。比如对资金用途的限制规定、信息披露的要求等理解有误，可能使企业在备案过程中出现违规行为。

注意事项方面：

及时、准确地进行信息报送，如在每期境外债券发行 / 商业贷款提款结束后 10 个工作日内、《企业借用外债审核登记证明》有效期届满后 10 个工作日内、每年 1 月末和 7 月末前 5 个工作日内，按规定报送相关信息。

积极配合审核登记机关联合有关部门和地方发展改革部门建立的协同监管机制，如实提供相关信息和资料，不得隐瞒、虚报或拒绝配合检查。

准确把握申请时点与途径，企业应当由境内控股企业总部（总公司、总行等）向国家发展改革委提交申请报告，注意部分材料可能需要邮寄纸质版，务必按照要求准确操作。

积极配合审核部门的工作，及时提供所需的补充材料，关注审核进度。

基础材料如企业营业执照副本、公司章程或相应组织文件、企业及担保主体（如有）近三年及近一期财务报告等要齐全，这些是审核部门评估企业是否具备借用外债资格的重要依据。

外债相关材料要精 准，发行外债的申请报告与发行方案应详细、准确，包括企业基本情况、业务情况、财务情况、外债发行的必要性和可行性分析、发行方案概要等内容。借款合同或债券发行文件等关键文件需明确借款条件、还款方式等条款，如有担保，担保合同也需一并提供。

企业必须依法设立并合法存续，具备健全且运行良好的组织机构，合规经营。

要有合理的外债资金需求，且用途符合规定，资金不能用于违反我国法律法规、威胁国家利益和经济安全的项目。同时，应具备偿债能力和健全的外债风险防控机制，确保能够按时足额偿还外债本息。

企业及其控股股东、实际控制人近三年不能存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，也不能因涉嫌犯罪或重大违法违规行为被依法立案调查。

政策依据与管理范围：关注外债管理政策的更新，确保自身的外债行为符合规定。例如，明确境内企业间接到境外借用外债也需遵循备案程序等管理范围的变化。