企业办理中长期外债备案的办理指南

企业办理中长期外债备案主要有以下步骤：

前期准备阶段：

明确举债需求：企业要根据自身发展战略、资金需求以及市场情况，确定中长期外债的举债规模、期限、利率等关键要素，明确外债的用途，比如是用于扩大生产规模、技术升级改造、并购重组等项目。

评估自身状况：对企业自身的财务状况、信用状况、经营状况等进行全面评估，分析企业的偿债能力和风险承受能力，确保企业具备稳定的收入来源和良好的资产负债结构，以满足外债的偿还要求。

了解政策法规：深入研究国家和地方关于外债管理的政策法规，明确申请条件、限制及流程，特别注意政策的更新和变化，确保融资活动的合规性。

材料准备阶段：

外债借款合同或意向书（外文合同需附中文翻译），详细明确借款金额、期限、利率、用途、还款方式等关键条款。

资金用途详细说明及相关证明文件，若外债用于特定项目，需提供项目可行性研究报告及相关批准文件，说明项目的可行性和资金需求。

还款计划和资金来源说明。

如有担保，需提供担保合同或意向书以及担保人的相关资料。

营业执照副本及复印件，证明企业的合法经营资格。

组织机构代码证副本及复印件（如已三证合一，则无需单独提供）。

法定代表人身份证明文件。

企业章程及修正案等，展示企业的组织架构和运营规则。

企业基础资料：

财务资料：提供经审计的近三年财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，以便相关部门了解企业的财务状况和经营成果。如有需要，还应提供企业信用评级报告（如有），以及企业及其控股股东、实际控制人的征信报告。

外债相关材料：

其他材料：如《外债登记申请表》、董事会或股东会关于申请外债的决议等。

提交申请阶段：

线上申报：自 2020 年 11 月 1 日起，企业需通过国家发展改革委开发建设的企业外债备案登记管理和服务网络系统进行申请，包括备案登记、信息报送、重大事项报告、应询反馈等。按照系统要求填写企业基本信息、外债项目详情、资金用途等内容，并上传准备好的电子材料。

提交纸质材料：在网上登记完成后，将纸质版材料同步报送至政务服务大厅或指定地点。建议纸质材料一式三份，确保纸质材料与电子材料一致，并符合相关要求。

审核阶段：

形式审查：政务服务大厅窗口工作人员对申请材料进行形式审查，主要检查材料的完整性、规范性等。

实质审查：承办司局对申请材料进行详细复查，重点审查企业的资质、财务状况、资金用途、风险评估等方面。必要时，可能会对企业进行实地核查，了解企业实际经营情况和外债使用计划的可行性。若材料存在问题或需要补充信息，承办司局将通过网上系统向申请人发出补齐补正通知。

审核决定：审核部门内部进行讨论和审议，做出审批决定。若批准，发放《企业发行外债备案登记证明》；若不批准，说明理由。

后续管理阶段：

信息报送：企业应在借用每笔外债后规定时间内（如 10 个工作日内），通过网络系统向发改委报送借用外债信息；在《审核登记证明》有效期届满后规定时间内（如 10 个工作日内），报送相应的外债借用情况；每年定期（如 1 月末和 7 月末前 5 个工作日内）报送外债资金使用情况、本息兑付情况和计划安排、主要经营指标等。

资金使用监管：企业需按照登记的用途使用外债资金，不得擅自改变资金用途。

接受监督检查：企业需接受相关部门的监督检查，确保外债使用合规。

风险管理：企业应建立健全的风险管理机制，定期评估外债风险，确保资金的安全和有效使用。