申请境外投资备案的流程是怎样的？

申请境外投资备案的流程

一、前期准备

了解相关政策法规

企业在申请境外投资备案前，需要详细且深入地了解国家以及地方关于境外投资的政策法规。这包括国家对于境外投资的整体战略规划和导向，例如国家鼓励在资源开发、技术引进、拓展国际市场等领域的境外投资，对于 “一带一路” 沿线国家的基础设施建设等投资项目也持积极支持态度。

同时，要明确限制和禁止投资的领域，像房地产、影城、娱乐业、体育俱乐部（部分情况严控）、金融类等行业在境外投资方面可能受到较多限制。这些限制主要是考虑到国家经济安全、金融稳定、文化主权等诸多因素。地方政策法规也可能会对境外投资有一些特殊要求，企业需要全面了解这些规定，确保自身投资项目符合要求。

确定投资项目

企业要对境外投资项目进行明确规划。首先确定投资的国家或地区，这需要考虑当地的政治稳定性、经济环境、市场潜力、法律法规等因素。例如，评估当地的政策优惠程度、劳动力成本、市场竞争状况等，以判断该地区是否有利于投资项目的开展。

明确投资的行业领域，如制造业、矿业、服务业等，并且确定投资方式，包括新建企业、并购当地企业、参股投资等。新建企业可以按照企业自身的理念和标准进行建设，但可能面临市场开拓困难等问题；并购当地企业能够快速进入市场并获取现有资源，但可能会遇到企业文化差异、整合困难等挑战；参股投资则可以在一定程度上降低风险，同时分享投资收益，但对企业的控制权相对较弱。

还要确定投资规模，要根据企业自身的财务状况、市场需求、项目预期收益等因素来合理确定。同时，明确资金来源，如自有资金、银行贷款、股权融资等，并进行充分的市场调研和项目可行性分析。市场调研要涵盖目标市场的规模、需求特点、竞争态势等内容，项目可行性分析包括技术可行性、经济可行性、法律可行性等多个方面。

准备申请材料

企业需要准备一系列申请材料。首先是《境外投资备案表》，要如实填写投资主体的信息，如企业名称、注册地址、联系方式等；境外企业的情况，包括企业名称（中英文）、注册地、所属行业等；还有投资金额、投资方式（如新建企业、并购等）等相关内容，并加盖企业印章。

营业执照复印件也是必备材料，用于证明企业在国内的合法经营身份。复印件应清晰可辨，能够清楚地显示企业的名称、类型、经营范围、注册资本等关键信息，并且加盖企业公章。

还需要法定代表人身份证复印件，以此来证明法定代表人的身份信息。复印件上的信息应清晰完整，包括姓名、性别、民族、出生日期、住址、公民身份号码等，并且好注明 “仅用于境外投资备案申请” 字样，同时加盖企业公章，以防止身份证复印件被滥用。

股权架构图用于清晰展示企业的股权结构，图中要明确列出股东名称、各股东的持股比例等信息，能够让审核部门直观地了解企业的股权构成情况。

提供董事会决议或股东会决议，股份制公司要提供董事会关于境外投资的决议，其他类型企业则需要提供相应的出资决议。这些决议是证明投资决策合法性的重要文件，决议内容应当包括投资项目的基本信息，如投资项目名称、投资金额、投资方式、资金来源、投资目的等，并且需要由全体董事或股东签字，加盖企业公章。

境外投资真实性承诺书也是必需的，由企业相关决策人员签字并加盖企业印章，在承诺书中，企业要郑重承诺境外投资的真实性、合法性，表明投资项目是真实存在的，并且符合国家法律法规和政策要求，同时承诺会按照相关规定开展境外投资活动，承担相应的责任和义务。

投资项目相关章程或合同协议也很重要。如果是对外投资设立企业，需要提供境外投资企业的章程，明确其组织架构、经营范围、股东权益等内容。若是并购相关的投资，则要提供并购合同或协议，其中应包含投资设立或并购的具体条款和条件，如交易价格、支付方式、交割条件、双方的权利义务等。

前期工作落实情况说明包括多个方面的内容。首先是尽职调查，要对境外投资项目或目标企业进行全面调查，包括财务状况、法律合规性、业务运营、资产状况、市场前景等方面的调查情况。其次是可行性研究报告，它应涵盖项目概况、企业基本情况、投资的必要性、项目总投资、资金来源和资金构成、人员培训及技术来源、项目实施进度计划、项目经济收益和社会效益分析等。此外，还需要投资资金来源情况说明，详细说明资金是自有资金、银行贷款、股东借款等，并提供相关证明材料，如银行对账单或资金流水等，同时还要有投资环境分析评价。

提供境外企业基本信息，包括境外企业中英文名称、设立方式（如新建、并购等）、经营范围、所属行业、注册资本、中方占股份比例、外方占股份比例、注册地址等信息。

后，企业需要提供境内投资主体新的经审计的财务报表，全套报表应包括资产负债表、利润表和现金流量表，用于证明企业的财务状况和实力。

二、发改委立项

在线填报与提交

企业登录当地发改委的相关系统，在线填写《境外投资备案表》，并加盖企业印章。在填写过程中，要确保信息的准确性和完整性，如投资金额的填写要与财务报表中的资金安排相符，投资内容的描述要与项目计划书一致。同时，将填写好的表格连同企业营业执照复印件、法定代表人身份证复印件等基础材料一并提交给发改部门。

审核与反馈

发改部门收到申请材料后，会对其进行审核。如果材料不完整或存在问题，例如缺少关键文件、文件内容不符合要求、信息填写错误等，发改部门会要求企业补充或修改材料。企业需要按照要求及时完成补充或修改，并重新提交。

审核通过后，发改部门将根据投资项目的性质和规模，决定是予以核准还是备案。对于一些重大项目或者涉及敏感行业、地区的项目可能需要核准，其他一般项目则进行备案。发改部门会发放相应的核准文件或备案通知书，这是境外投资备案流程中的重要文件，后续的商务部审批等环节可能会需要用到。

三、商务部审批发证

在线申报

企业需登录商务部业务系统统一平台（企业端）注册并登录账号后，在线填报《境内主体信息表》和《境外投资备案表》等相关表格。在填报过程中，要确保信息与之前在发改委提交的内容以及企业实际情况相符，如企业基本信息、投资项目信息等。同时，需要上传发改部门出具的核准文件或备案通知书，以及其他相关材料，如营业执照副本、境外投资合同或意向书、境外企业章程等。

审核与反馈

商务部收到企业的申报材料后，会进行审核。审核重点包括企业的主体资格是否合法、投资项目是否符合国家的对外投资政策、材料的真实性和完整性等。如果发现材料有问题，例如文件格式不符合要求、信息不一致等，会要求企业补充或修改材料。

审批发证

如果审核通过，商务部将向企业颁发《企业境外投资证书》。这是企业境外投资合法身份的重要证明文件，企业凭借此证书可以办理后续的外汇登记、资金汇出等手续。证书上会注明企业境外投资的相关信息，如投资主体、境外企业名称、投资金额等。

四、外汇登记

准备材料

企业在获得商务部颁发的《企业境外投资证书》后，需要到所在地外汇管理局办理外汇登记手续。需要准备的材料包括《企业境外投资证书》原件及复印件、境外投资外汇登记申请表、营业执照副本原件及复印件、组织机构代码证（若有）原件及复印件、法定代表人身份证明原件及复印件等基本文件。此外，还需要根据投资项目的具体情况提供相关的证明文件，如投资资金来源证明（如银行对账单、贷款合同等）、境外投资合同或意向书等。

提交申请

企业将准备好的材料提交给外汇管理局，外汇管理局会对材料进行审核。审核内容主要包括企业的境外投资行为是否已经经过发改委和商务部门的备案、投资资金来源是否合法合规、外汇登记申请表填写是否准确等。

登记办理

如果审核通过，外汇管理局将为企业办理外汇登记手续，为企业开立境外投资外汇专用账户，用于境外投资资金的汇出和汇入等操作。企业可以通过这个账户进行合法的外汇资金收付，确保境外投资活动的外汇资金管理符合国家外汇管理规定。