境外投资备案申请的审批流程是怎样的？

境外投资备案申请的审批流程

一、发改委立项与备案

企业需要明确备案机关。对于中央管理企业和地方企业投资 3 亿美元以上的境外投资非敏感类项目、敏感类项目，备案机关是国家发展改革委。而地方企业投资 3 亿美元以下境外投资非敏感类项目备案，其备案机关是投资主体注册地的省级政府发展改革部门。

这一区分主要是基于项目规模和性质来确定合适的管理层次。国家发展改革委负责较大规模或敏感类项目，是为了从宏观层面把控境外投资的方向和风险；省级政府发展改革部门则对相对较小规模的非敏感类项目进行管理，这样的分工有助于提高审批效率，同时也能充分考虑不同项目的特点和影响。

企业要通过全国境外投资管理和服务网络系统进行申报。在系统中，企业需要提交项目备案表以及相关文件。对于中方投资额 1000 万美元以上的项目，还有额外要求，需要经过属地发改部门审查并且盖章，之后扫描这些文件一并上传。

在填写项目备案表时，企业需要详细准确地提供项目信息，如项目名称、投资主体、投资目的地、投资金额、投资领域、项目背景、项目意义等诸多内容。相关文件可能包括投资主体的营业执照、公司章程、董事会决议、项目可行性研究报告等，这些文件是对备案表内容的支撑，能够帮助审核部门全面了解投资项目的情况。

发改委对项目进行核准或备案。在审核过程中，会对项目的合规性、合理性、可行性等多方面进行评估。例如，审核项目是否符合国家的产业政策、境外投资政策，投资金额是否合理，项目的预期收益和风险是否匹配等。

如果审核通过，一般会在 7 个工作日内出具《项目备案通知书》。企业可以在全国境外投资管理和服务网络系统下载该通知书，若企业需要原件，也可以到指定地点领取。这一通知书是企业境外投资项目在发改委备案成功的重要凭证，后续的商务部门审批和外汇管理局备案等环节可能会需要出示。

企业需要准备一系列材料用于商务部审批。其中包括《境外投资备案表》，该表是企业对境外投资项目的基本情况介绍，包括投资主体信息、境外企业信息、投资金额、股权结构等重要内容。

企业营业执照复印件是证明企业合法经营资格的文件。相关董事会决议或内部决议用于表明企业内部已经对境外投资项目进行了合法的决策程序。

前期工作落实情况说明则要详细阐述项目在申请审批前已经完成的工作，如市场调研情况、资金筹备情况、合作伙伴洽谈情况等。对外投资设立企业章程或并购合同（如果是并购项目）是明确境外投资企业的治理结构和交易细节的文件。

此外，企业还需要提供境外投资真实性承诺书，承诺所提供的信息真实可靠，境外投资项目符合法律法规等要求。如果是并购项目，还可能需要提交境外并购事项前期报告表，用于提前向商务部报告并购相关情况，如并购目标企业的基本情况、并购原因、并购价格等。

企业要按照要求在 “境外投资管理系统” 中填写并上传准备好的材料。在填写过程中，要确保信息的准确性和完整性。例如，在填写境外投资备案表时，要按照系统的提示详细填写每一个字段，对于涉及金额的部分要**填写，对于投资项目的描述要清晰明了。上传材料时，要注意文件的格式要求和清晰度，以方便审核人员查看。

当申请材料符合法定形式时，商务部或省级商务主管部门自收到《境外投资备案表》之日起 3 个工作日内予以备案并颁发《企业境外投资证书》。

在审核过程中，商务部门会重点关注境外投资项目是否符合国家的对外经济政策、是否有利于国家的经济安全和产业发展、是否存在不正当竞争等情况。例如，审核企业的境外投资是否会对国内同行业造成过度竞争或产业空心化的影响，是否涉及国家禁止或限制的行业等。

企业需要向外汇管理局提交外汇备案材料。主要包括《境外直接投资外汇登记业务申请表》，该表用于外汇管理局了解企业境外投资的外汇资金情况，如投资金额的外汇折算、资金来源和用途等。

营业执照用于证明企业身份。境外投资相关主管部门对境外投资事项的批准或备案文件，如发改委的《项目备案通知书》和商务部的《企业境外投资证书》，这些文件是外汇管理局进行备案的重要依据，证明企业的境外投资项目已经经过其他相关部门的审核。

外汇管理局在审核通过后，会向企业发放《境外直接投资外汇登记证》。这一证件是企业进行境外投资外汇操作的合法凭证，例如企业在向境外划转投资资金、利润汇回等外汇业务时需要出示该证。

如果投资金额超过 500 万美金，企业需要向外汇管理部门进行特别汇报。这是因为较大金额的境外投资可能会对国家外汇收支等情况产生较大影响，外汇管理部门需要对这些项目进行重点监管，确保外汇资金的合理流动和国家金融安全。