境外投资备案申请的具体流程和所需材料
境外投资备案申请的具体流程和所需材料
一、具体流程
发改委立项备案
提交申请材料
企业首先要填写《境外投资备案表》，这份表格涵盖了境外投资项目的关键信息，如投资主体信息、投资目的地、投资金额、投资领域等。填写完成后，加盖企业印章，与企业营业执照复印件等其他材料一同提交给发改部门及相关委员会部门，用于申请项目，报送项目信息。
同时，境内投资人需要签署各项所需的法律文件，这些文件用于明确投资主体的法律责任和义务，确保投资行为的合法性和规范性。
审核与核准 / 备案
发改委收到申请材料后，会对项目进行全面审核。这包括检查项目是否符合国家境外投资政策和产业政策的合规性审查，以及对项目可能面临的风险进行评估。例如，审核项目是否涉及国家限制或禁止的行业领域，评估投资目的地的政治、经济、法律等风险对项目的潜在影响。
经过审核，对于符合条件的项目，发改委将予以核准或备案，并出具《境外投资项目备案通知书》。这份通知书是企业境外投资项目在发改委环节通过备案的重要凭证，后续的商务部门审批和外汇管理局备案等环节可能会需要出示。
商务部审批或备案
提交申请材料
企业向商务部提交申请材料，这些材料通常包括公司的基本信息，如企业名称、注册地址、经营范围等；投资计划，详细说明境外投资的具体规划，包括投资方式（新设企业、并购等）、投资金额分配、项目进度安排等；公司章程，用于展示企业的内部治理结构和决策机制；董事会决议，体现企业内部已经就境外投资事项做出了合法的决策；财务报表，帮助商务部了解企业的财务状况和投资实力。
审核与颁发证书
商务部对企业提交的材料进行审核。在审核过程中，重点关注企业境外投资项目是否符合国家对外经济政策、是否有利于国家的经济安全和产业发展、是否存在不正当竞争等情况。例如，审核企业的境外投资是否会对国内同行业造成过度竞争或产业空心化的影响，是否涉及国家禁止或限制的行业等。
审核通过后，商务部将颁发《企业境外投资证书》。企业应在收到证书后的 2 年内在境外开展投资，这一规定是为了确保企业能够及时将投资计划付诸实施，避免证书闲置和资源浪费。
外汇管理局备案
申报与登记手续
企业根据投资金额向国家外汇管理局申报，办 理境外直接投资外汇登记手续。对于投资金额 500 万美金以上的项目，企业还需要向外管部门进行专门汇报。这是因为较大金额的境外投资可能会对国家外汇收支等情况产生较大影响，外汇管理部门需要对这些项目进行重点监管，确保外汇资金的合理流动和国家金融安全。
提交材料与备案
企业需要提交相关材料，如《境外直接投资外汇登记业务申请表》，用于外汇管理局了解企业境外投资的外汇资金情况，包括投资金额的外汇折算、资金来源和用途等；外汇资金来源情况说明，明确投资资金是来自企业自有资金、银行贷款还是其他渠道；境内投资主体材料，如营业执照、公司章程等。
外汇管理局在审核企业提交的材料后，予以备案，并发放《境外直接投资外汇登记证》。这一证 件是企业进行境外投资外汇操作的合法凭证，例如企业在向境外划转投资资金、利润汇回等外汇业务时需要出示该证。
二、所需材料
向发改委核准备案所需资料
投资主体材料
营业执照：提供企业营业执照，这是企业合法经营的基本凭证，用于证明企业的身份和经营资格。
投资主体新的财务报表（经审计）：经审计的财务报表能够真实、准确地反映企业的财务状况，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，帮助发改委评估企业的投资实力和财务健康程度。
董事会决议或出资决议：这些决议文件是企业内部决策的书面证明，应明确表明企业同意进行境外投资，并且包含投资的金额、目的地、投资方式等关键信息，同时要有参与决策的董事会成员或股东的签字，以确保决策的合法性和有效性。
自有资金证明：用于证明企业用于境外投资的资金是自有资金，例如银行存款证明、资产证明等，这可以体现企业的资金实力和投资的可靠性。
投资项目材料
项目尽职调查报告（需有第三方咨询机构出具）：尽职调查报告通常包括对境外投资目标公司（如并购项目）的财务状况、法律合规性、市场竞争力、技术实力等方面的详细调查结果，这份报告可以帮助发改委更全面地了解境外投资项目的真实情况，尤其是对于存在潜在风险的项目，尽职调查报告能够提供有价值的信息，以便做出准确的判断。
意向书或框架协议等法律文书：这些文件能够展示企业与境外合作方之间的初步合作意向和合作框架，包括双方的权利和义务、合作的主要内容等，是境外投资项目前期筹备的重要文件。
境外投资真实性承诺书：企业需要提供承诺书，承诺所提供的信息真实可靠，境外投资项目符合法律法规等要求，这体现了企业的诚信和责任意识。
向商务厅 / 部核准备案所需资料
新设境外公司
《境外直接投资申请表》：这是企业向商务部申请境外投资备案的核心表格，需要详细填写境外投资项目的基本情况，如投资主体信息、境外企业信息、投资金额、股权结构等内容。
经审计的财务报表：同发改委备案要求，用于展示企业的财务状况，帮助商务部评估企业的投资能力和财务风险。
前期工作落实情况说明：企业要详细阐述项目在申请审批前已经完成的工作，如市场调研情况、资金筹备情况、合作伙伴洽谈情况等，这可以让商务部了解企业对境外投资项目的筹备程度和实施计划。
境外投资真实性承诺书：再次强调企业对境外投资真实性的承诺，确保企业遵守相关法律法规和政策要求。
并购境外公司
《境外直接投资申请表》：与新设境外公司要求相同，用于提供境外投资项目的基本信息。
《境外并购事项前期报告表》及相关材料：这份报告表主要用于提前向商务部报告并购相关情况，如并购目标企业的基本情况、并购原因、并购价格等，同时还需要附上与并购相关的其他材料，如并购协议草案、目标企业的财务审计报告等。
《境外并购事项前期报告表》的境外投资真实性承诺书：专门针对并购境外公司事项的真实性承诺，确保并购项目的信息真实可靠，符合国家的境外投资政策。
银行部门外汇审核所需资料
《境外直接投资外汇登记业务申请表》：用于外汇管理局了解企业境外投资的外汇资金情况，如投资金额的外汇折算、资金来源和用途等，是外汇登记的重要表格。
外汇资金来源情况说明：明确投资资金是来自企业自有资金、银行贷款还是其他渠道，这有助于外汇管理局监管外汇资金的合法性和合理性。
境内投资主体材料（营业执照及公司章程等）：提供企业的营业执照和公司章程等材料，用于证明企业的身份和内部治理结构，是银行部门审核外汇业务的基础材料之一。
商务部核发的《企业境外投资证书》等文件原件：这是外汇管理局进行外汇备案的重要依据，证明企业的境外投资项目已经经过商务部门的审核，确保外汇资金的使用符合境外投资的合法程序。
其他通用材料
投资主体注册登记证 明文件，如营业执照正本复印件加盖公章：用于再次证明企业的合法经营身份，复印件加盖公章可以增强文件的可信度和规范性。
法人身份证：提供企业法人的身份证复印件，用于核实企业法定代表人的身份信息，确保境外投资决策和相关手续的办理是在法定代表人授权下进行的。
投资资金来源的情况说明以及银行存款证明：详细说明投资资金的来源渠道，如自有资金、银行贷款、股权融资等，并提供银行存款证明等文件，用于证明企业有足够的资金进行境外投资，这是评估投资可行性和风险的重要依据。
投资主体公司背景介绍：包括企业的发展历程、主要业务范围、市场地位、技术实力等内容，让相关部门全面了解投资主体的情况，评估其境外投资的合理性和可持续性。
境内公司的股东以及实际控制人的介绍：介绍境内公司的股东构成和实际控制人情况，包括股东的背景、持股比例、实际控制人的身份和控制方式等，这有助于监管部门了解企业的股权结构和决策体系。
本次投资对应的股权认购协议中英文版本：如果涉及股权认购的境外投资方式，需要提供股权认购协议的中英文版本，明确投资双方在股权认购过程中的权利和义务，确保投资交易的合法性和规范性。
境外投资风险评估报告：对境外投资可能面临的风险进行全面评估，包括政治风险、经济风险、法律风险、社会文化风险等，并提出相应的应对措施，这可以帮助相关部门和企业自身更好地把握投资风险，制定合理的投资策略。
可行性研究报告，需包含国内主体公司情况说明、境外子公司与投资目的地情况说明、项目投资环境分析与评价、境外投资概况与资金使用计划、投资项目的风险防控分析等内容：可行性研究报告是境外投资项目的重要文件，通过对国内主体公司、境外子公司、投资目的地、投资环境、资金使用计划和风险防控等方面的详细分析，全面评估项目的可行性，为境外投资决策提供科学依据。