ODI备案概述

ODI（OverseasDirectInvestment）备案是指中国境内企业进行海外直接投资时，需向国家发改委和商务部进行备案登记的一种程序。ODI备案是企业合法开展海外投资的重要证明文件之一，也是企业享受国家相关政策的必要条件。

需要做境外投资备案的情况有：

1、成立海外子公司开展业务并注资

2、海外上市（红筹/VIE架构搭建）

3、 个人、企业税务统筹

4、 跨境电商业务开展

5、 离岸投资等。

主体和成立时间要求：

主体需要为我国境内依法成立的企业。但是成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案。

股东背景、资金来源、投资真实性要求：

无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源（例如：自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金）以及境外投资项目真实性的，很难通过审查。

财务要求：

近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损；净资产回报率蕞好高于5%，同时资产负债率蕞好低于70%。

办理境外投资备案的要求：
1、境内公司成立满一年；
2、境内公司盈利超过投资金额；
3、境内公司是境外公司的股东；

境外投资备案需要提交的材料：
1. 境外投资备案申请表；
2. 投资主体身份文件,如营业执照等；
3. 公司董事会决议或相关的出自决议；
4. 证明投资护体及合作外方资产、经营和资信情况的文件（如经审计的财务报表等）；
5. 投标、购并或合资合作项目，中外方签署的意向书或构架协议等文件；
6. 根据有关规定应当提交的其他材料。

办理境外投资备案的流程：
（一）发改委立项——向发改部门及委会部门申请项目，报送项目信息，境内投资人签署各项所需法律文件，待发改部门核准或备案，发放核准文件或备案通知书。
（二）商务部审批发证——商务部门核准或备案，发放《企业境外投资证书》，企业应在收到证书2年在境外开展投资。
（三）外汇管理局备案——银行放外汇，外管局监管。投资金额500万美金以上的，需向外管部门汇报。外管部门审核后，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。

向发改委和商务部提交申请
企业需要向发改委和商务部提交申请材料，并按照要求填写相关表格。在提交申请时，企业需要说明投资目的、投资内容、资金来源及用途等情况。同时，还需要提供有关证明文件和材料，如境外投资申请表、资金证明等。

审核与批准
发改委和商务部收到申请后，将对企业提交的材料进行审核。如果材料齐全、符合要求，将进入审批程序。审核与批准程序一般需要10-20个工作日左右。审核通过后，企业将获得《企业境外投资证书》和《备案证明》等文件。

备案通过后即可获取商务部下发的《企业对外投资备案证书》，以及发改委下发的《项目备案通知书》

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企业境外投资备案的业务类型将涵盖前期费用登记、新设境外企业登记、投资变更登记、境外企业注销登记以及个人特殊目的公司登记等多个方面。为了应对这一多元业务，银行与企业需要共同探讨更丰富的解决办法，确保每个环节都得到妥善处理。

信息核实：确保信息准确一致

在境外投资备案办理中，信息准确性至关重要。银行作为核实信息的关键环节，需要与企业密切协作，核实填写的信息与相关文件或合同约定一致。如果出现不一致，企业需提交相关材料加以说明，以确保备案信息的一致性和准确性。

专·业指导：充分了解政策要求

面对复杂的法规和程序，企业需要充分了解政策要求，确保投资备案符合法规规定。银行作为专·业机构，可以为企业提供详尽的政策指导和解读，帮助企业准确把握备案所需的材料和流程，避免因不了解政策而出现疏漏。