基于新政策的详细解读与实践——ODI办理指南

以下是基于新政策的 ODI 办理指南：

政策背景与新变化：

国家为推进金融高水平开放，促进跨境贸易投资便利化，不断出台新的政策措施。例如，放宽了境外直接投资（ODI）前期费用规模限制，取消了境内企业境外直接投资前期费用累计汇出额不超过等值 300 万美元的限制，但累计汇出额不得超过中方拟投资总额的 15%。这一政策变化为企业开展境外投资提供了更大的资金调配空间，有助于企业更灵活地开展前期筹备工作。

办理流程：

银行登记：境内机构应在其所在地银行办理境外直接投资登记。多个境内机构共同实施一项境外直接投资的，由约定的其中一家境内机构向其所在地银行申请办理登记，其他机构可向登记地银行领取业务登记凭证。需提交《境外直接投资外汇登记业务申请表》、营业执照或注册登记证明、相关主管部门的批准或备案文件、境外投资资金来源证明等材料。

资金汇出：银行完成登记后，企业凭业务登记凭证办理投资款的购付汇。投资款可以购汇汇出，也可以从企业的外汇账户中汇出，企业同时应进行国际收支申报。

在线申报：企业通过商务部业务系统统一平台企业端进行注册，选择对外投资信息管理业务应用，在线填写《境外投资备案表》并提交，并购项目还需在线填写《境外并购事项前期报告表》并提交，同时上传相关材料扫描版。

审核与发证：商务部门对企业提交的申请材料进行审核，主要审查企业的投资主体资格、投资项目的真实性和合法性等。审核通过后，发放《企业境外投资证书》，企业应在收到证书 2 年内在境外开展投资。

确定投资项目：企业需根据自身发展战略和市场需求，慎重选择境外投资项目，确保项目符合国家法律法规和政策要求，且具有商业可行性和可持续性。

准备材料并提交申请：准备投资申请书、投资方案、公司章程、财务报表、项目可行性研究报告等相关材料，并向发改委提交境外投资项目备案申请。如果是涉及敏感国家和地区、敏感行业的项目，需提交额外的说明材料和风险评估报告，实行核准管理。

受理与审核：发改委受理申请后，会对申请材料进行初步审核，核实信息的真实性和完整性。如材料符合要求，将进入实质审查阶段，对项目的合规性、可行性、风险等方面进行评估。审查期间，可能会要求企业提供进一步的解释或材料。

获得备案通知书：经过审查，发改委将作出是否批准备案的决定。如备案获得批准，企业将获得发改委颁发的《境外投资项目备案通知书》。

材料准备：

一般材料包括境内企业营业执照复印件、对外投资设立企业或并购相关章程（或合同、协议）、相关董事会决议或内部决议、前期工作落实情况说明（如可研报告、投资资金来源情况的说明、投资环境分析评价等）、境外投资真实性承诺书等。

如果是并购类对外投资，还需提交尽职调查报告和《境外并购事项前期报告表》；涉及境外企业增（减）资、投资主体变更、境内投资主体名称变更等情况，需按照要求准备相应的变更材料。

注意事项：

投资方向限制：了解国家对境外投资的限制类和禁止类项目，避免投资到受限领域。例如，房地产业、酒店业、影城、娱乐业、体育俱乐部等属于限制类项目，而未经国家批准的军事工业核心技术和产品输出、使用我国禁止出口的技术、工艺、产品、赌博业、色情业等属于禁止类项目。

资金合规使用：确保境外投资资金的来源合法合规，按照申报的资金使用计划使用资金，避免资金挪用、抽逃等违规行为。

存量权益登记：境内投资主体应于每年 1 月 1 日 - 6 月 30 日期间，为存续的境外投资企业报送上一年度境外直接投资存量权益相关信息。

关注政策变化：境外投资政策不断调整和完善，企业应持续关注相关政策法规的变化，及时调整投资策略和办理流程，确保境外投资活动的合法合规。