企业办理ODI备案的深入解读

ODI 备案，即境外投资备案，对企业有着重大意义。ODI，英文全称为 Overseas Direct Investment，即境外直接投资，指国内企业、团体在经过相关部门的核准后，通过设立、并购、参股等方式在境外直接投资，以控制境外企业的经营管理权为核心目的投资行为。

企业办理 ODI 备案有诸多好处。首先，合法合规，拥有商务部发改委的批文。例如，近年来越来越多的企业通过 ODI 备案到海外发展，确保了投资行为的合法性。其次，与传统的投资方式相比较，成本更加低廉。再者，办理 ODI 备案后，汇出方式灵活，批文有效期为两年。

办理 ODI 备案主要需要取得三个主管部门的核准、备案和登记。一是国家发展和改革委员会（简称发改委）或地方发改委的核准或备案。海外投资项目采取核准和备案两种形式，目前实行核准的管理方式于投资主体直接或通过其控制的境外企业开展的涉及敏感国家或涉及敏感行业的敏感类项目，核准机关是国家发展改革委。除此之外，其他项目均实行备案管理。二是商务部或地方商务部门的核准或备案。商务部主要是对作为投资主体企业的资质进行审查，审查企业的投资资金来源是否干净合规，以及是否有足够的资金储备去支撑这项对外投资项目，一般需要企业提交上一年度的财务审计报告、资产证明等相关材料。审核通过后会颁发《企业境外投资证书》。三是国家外汇管理局地方分局（所在地银行直接办理，地方外管局通过银行实施间接监管）的外汇登记程序。

申请 ODI 备案对企业有一定要求。境内公司好成立满 1 年以上，成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案。近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损；净资产回报（收益）率好高于 5%，越高越好；资产负债率好低于 78%，越低越好。股东背景、资金来源必须真实、合法。境外母公司投资金额小于境内母公司的资产。

企业在以下情况下，需办理 ODI 备案：国内公司需要进驻海外市场，处理业务等需要创建海外公司；企业需要向外投资项目进行汇款，银行则需要按照规定要求企业提供相关备案文件，才能进行汇款操作；国内公司在海外设立的子公司，再返回国内设立外资企业，需要开设银行外汇账户；国内企业同国外公司有合作的项目或业务。如果不办理 ODI 备案，投资主体中止或者停止实施，将处以警告；提供融资、担保的依法依规的处罚；未及时的办理 ODI 备案，外汇进出受限。