境外投资备案的详情介绍

境外投资备案（ODI 备案）是指中国企业在进行境外投资前，必须向相关部门提交备案申请，以便政府监督和管理境外投资活动。以下是境外投资备案的详细介绍：

适用范围：

中国企业使用自有资金进行的境外投资。

非自有资金的境外投资，例如通过银行贷款、股东借款等方式获取资金进行的境外投资。

中国企业通过特殊目的公司（SPV）进行境外投资。特殊目的公司是指境内企业为了实现特定的境外投资目的而在境外设立的公司。

备案的目的：

确保境外投资符合国家宏观政策，防止企业进行盲目、不理性的境外投资，避免资金外流对国内经济造成不良影响。

保护中国企业的合法权益，为企业在境外投资提供法律保障和政策支持，帮助企业更好地应对境外投资过程中可能遇到的风险和挑战。

便于政府对境外投资活动进行统计和监控，及时发现和防范潜在风险，维护国家的经济安全和金融稳定。

申报机构及管理权限：

商务部门：负责《企业境外投资证书》的办理，对境外投资项目的真实性和风险性进行评估。如果企业境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业的，实行核准管理；对于非敏感行业且非敏感国家和地区的直接投资项目进行备案管理。

发改委：对境外投资项目本身进行审核，关注项目的风险程度、项目规模、项目真实性等信息，并进行全面评估。根据投资金额和项目性质的不同，具体的备案或核准权限可能会涉及省、市、区不同级别。

外汇管理部门：主要负责境外投资的外汇管理，审核企业的外汇资金来源和使用情况，确保外汇资金的合规进出。

办理流程：

备案申请通过后，企业可以到指定地点领取境外投资备案证书，也可以根据要求申请邮寄证书。

企业应在投资目的国办理完成注册登记手续之日起 30 日内，持相关报到登记表向我国驻当地使（领）馆经商处（室）报到登记；内地企业赴香港、澳门投资设立的企业，应向中央政府驻香港、澳门联络办报到登记。

相关部门对企业提交的材料进行审核，如果材料齐全、符合要求，且投资项目符合国家政策和法律法规，部门将在规定的时间内出具《项目备案通知书》或《企业境外投资证书》。

如果材料存在问题或投资项目存在风险，部门会要求企业补充材料或进行说明，甚至可能驳回申请。

企业将准备好的材料提交至相关部门。一般来说，商务部门和发改委都有相应的在线申报系统，企业需要在系统中注册账号并填写项目信息，上传相关材料

对于中方投资额较大（如 1000 万美元以上）的项目，可能还需要经属地发改部门审查并盖章。

对于新设境外公司的投资，境内投资人需要准备《境外投资备案表》、境外投资目的的公司章程、合同、协议等、相关董事会决议或出资决议、经审计的财务报表、前期工作落实情况说明（包括尽职调查报告、可行性研究报告、投资资金来源情况说明、投资环境分析等）、境外投资真实性承诺书等。如果是并购境外公司，还需提交《境外并购事项前期报告表》及尽职调查报告等额外材料。

***境外投资备案是中国企业进行境外投资的重要程序，企业在进行备案前，应充分了解相关政策和要求，准备好所需材料，确保备案申请的顺利进行。