融资租赁保理业务解析

商业保理公司依托自身业务优势与融资租赁公司合作，充分利用各自的平台和资源优势，会带来双赢的效果。在商业保理业务中，可以为融资租赁公司提供融资渠道和融资租赁资产的退出渠道，承租人采用租赁的方式进行融资，融资租赁公司与商业保理公司达成合作协议，则融资租赁公司成为承租人和商业保理公司的纽带。

融资租赁保理业务是指以租赁公司向商业保理公司转让租赁合同项下未到期的应收租金，由商业保理公司向租赁公司提供应收租金的催收、管理、坏账担保和融资的综合金融服务。融资租赁保理业务中的核心是应收租金的转让，为租赁公司提供资金的融通。

1、主要的业务模式

(1)普通租赁保理融资业务。对已经形成租金的保理融资，即先付款，后保理的模式。在这种模式中，租赁公司已支付购货款，需要对已经形成的租金进行保理，由承租人向商业保理公司支付租金。这个模式中，主要的流程是: a、租赁公司先与承租人签订租赁合同: b、租赁公司与商业保理公司合作将租金的收益权转让，通知承租方:c、承租方向商业保理公司支付租金

(2)结构性租赁保理融资模式。对已形成租金的保理融资，即先保理，后付款的模式。这个模式中已形成法律合作关系，但租赁公司尚未支付货款。其中租赁公司已经与供货商形成合同购买关系，租赁公司与承租人也形成合同租赁关系。商业保理公司对即将形成的租金进行保理，这种模式主要运用于供货商比较强大的情形。

(3)售后回租保理融资模式。这种主要是承租人自有设备进行售后回租，用以解决调整承租人的财务结构。这种模式中设备已经由承租方买下，由于资金周转的问题，承租人将设备出售给租赁公司，租赁公司将设备返租给承租人。这种模式中，比较难处理的是设备的价值评估问题。

2、主要业务流程

(1)租赁公司根据设备承租方的需求找到设备供货商签订购销合同，购买租赁物

(2) 租赁公司与承租人签订融资租赁合同，将该租赁物出租给承租人;

(3)租赁公司向商业保理公司提出保理融资业务申请，商业保理公司进行调查审批，双方签订保理业务协议;

(4)租赁公司向商业保理公司提供融资租赁合同、发票、运输单据等材料，商业保理公司根据协议审查应收租金可以办理商业保理业务的范围和条件:

(5)租赁公司与商业保理公司办理应收租金转让手续，向承租人发出书面《应收租金转让通知书》

(6)商业保理公司根据约定的融资比率向租赁公司发放融资款项

(7)承租人按合同分期支付租金给商业保理公司，租赁公司提供发票，通过商业保理公司给承租人,(8)商业保理公司收到租金后，扣除融资的本息及相关费用，将保理余款支付给租赁公司;

(9)当租金出现不能按时给付的情况时，供货商提供回购担保

近年来越来越多的融资租赁公司开设商业保理公司或开办商业保理业务，据不完全统计，目前有5.25(家的融资租赁公司经营范围中包括商业保理业务。未来融资租赁业务与商业保理业务的结合会更便捷、更广泛，他们有着一些共有的特性，都属于贸易金融，为某一方提供融资服务:都能促进销售融资租赁可以促进供货商的设备销售，商业保理也可以促进卖方的产品销售.

特别是随着近年来监管政策的完善，融资租赁与商业保理业务未来或将由银监会指导、地方金融办监管，从监管政策上能更好地促进融资租赁保理业务的开展。商业保理模式也可依靠融资租赁巨大的市场载体，进一步进行模式创新和业务创新，减少当前商业保理业务开展中的业务壁拿和风险敞口。