ODI 备案过程中的注意事项有哪些？

主体资格与条件方面：

企业资质：备案主体必须是中国境内依法成立的企业，需提供有效的营业执照、公司章程等文件证明其合法合规性。新成立不满一年的企业，因无法提供完整经审计的财务报表，通常较难通过审批。

财务状况：企业财务状况需良好，一般要求zui近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损；净资产回报率zui好高于 5%，资产负债率zui好低于 70%，这样更有利于通过备案审核。

股东背景与资金来源：要能清晰、具体地说明境内股东或合伙人背景、资金来源（如自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金）以及境外投资项目的真实性，否则很难通过审查。

投资项目相关方面：

行业选择：避免投资处于严控状态的行业，如 “房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部” 等。建议选择投资实业类企业，并谨慎对待投资项目，防止 “快设快出” 的情况。

项目性质区分：要准确区分敏感类和非敏感类项目。敏感类项目涉及敏感国家和地区（如与中华人民共和国未建交的国家、受联合国制裁的国家等）以及敏感行业（如涉及中华人民共和国出口限制的产品和技术的行业、影响一国（地区）以上利益的行业等），其备案核准程序更为复杂严格。

项目可行性与规划：准备详尽的项目资料，包括可行性研究报告、投资环境分析评价等，深入分析投资背景、目标市场、投资策略、风险评估及预期收益等，以证明项目的可行性和合理性。

申报与材料准备方面：

材料完整性与准确性：确保提交的材料完整、准确且真实，任何虚假或误导性陈述均可能导致备案失败，甚至面临法律制裁。如投资主体的基本情况介绍、境外投资项目的详细信息（如项目背景、投资规模、资金来源、投资收益预测等）、尽职调查报告（对于重大投资项目）等材料一个都不能少。

预提交与审核：建议实行预提交制，即在正式提交申请前，先将准备递交的材料提交至市级商务局经外处审核，根据其修改意见对递交材料进行修改和完善，以提高一次通过的成功率。

共同投资申报：如果存在两个以上企业共同投资的，商委部门将投资金额zui大的一方作为领投方，发改委将持股比例zui高的一方作为领投方。如果各方持股比例相等，应当协商后授权由一方办理备案或申请核准。

证书与外汇管理方面：

证书有效期：《企业境外投资备案证书》自领取之日起 2 年内，企业未在境外开展投资的，证书自动失效。如需再开展境外投资，应当按照程序重新办理备案或申请核准。

外汇合规操作：清楚外汇资金的使用规则和限制，备案完成后外汇资金的汇出需严格按照外汇管理局的规定操作，注意投资过程中的外汇风险，合理安排资金结构和资金汇出计划。

境外企业管理方面：

后续申报义务：完成 ODI 备案后，企业还有一系列后续申报义务，如商务部要求的境外企业报到登记情况申报、突发情况报告（如新冠疫情等）、每半年申报合规建设情况、投资障碍情况、企业经营情况等，以及发改委要求的重大不利情况报告、项目完成情况报告，外汇管理局要求的年度境外直接投资存量权益登记等。

境外企业冠名：企业对其投资的境外企业的冠名应当符合境内外法律法规和政策规定。未按国家有关规定获得批准的企业，其境外企业名称不得使用 “中国”“中华” 等字样。