在申请境外投资备案时,有诸多注意事项。境内主体企业方面,要求境内公司成立满一年,净资产回报率高于 5%,资产负债率低于 70%,审计报告不能亏损且净资产和净利润要大于对外投资额。发改委审核会根据项目敏感与否、投资金额大小不同而采取不同的审核方式。敏感项目包括涉及敏感国家和地区项目、涉及敏感行业的项目,审核标准严格;大额指中方投资额 3 亿美元及以上。实际操作中,纯贸易型企业的投资额不宜过大,投资金额需提供具体使用明细。需提供股权架构图,如由上市公司占股,必须标明上市公司的实际负责人,并由其签字。投资方的审计报告,净资产及利润要为正数,并且高于投资额。投资方公司及其架构中的实际控制人不能有违法及不良记录。在申报中,如已经有相关合作协议、租用办公室协议等需提供扫描件,可以加快审批进度。会综合考虑客户审计报告的负债率。并购项目必须有第三方机构出具的尽职调查。一般情况下,发改委备案和商务部核准可以同步操作进行,但如果想要提高 ODI 备案的成功率,则建议先办理由商务部核准的《境外投资证书》,然后再办理发改委签发的《境外投资备案》。资金证明以提交企业近期三个月的存款证明为准,具体证明开具时间以提交正式 ODI 备案申请所需材料之日为准。递交的材料一定要实行预提交制,即在正式提交申请前,先将准备递交的材料提交至市级商务局经外处审核和提供修改意见,根据修改意见对递交材料进行修改和完善。境外投资备案后也有申报事项,商务部方面,境外企业报到登记情况申报、突发情况报告(如新冠疫情)、每半年申报合规建设情况、投资障碍情况、企业经营情况等,直接投资月报、再投资月报、小比例投资月报。发改委方面,重大不利情况报告、项目完成情况报告。外汇管理局方面,年度境外直接投资存量权益登记。
境外投资备案注意事项是怎样的?
2024-11-15 17:53 浏览:10次
境外投资备案注意事项是怎样的?