正确全面系统的认识和把握保理业务的技术要点，是维护保理业务健康发展的基础。本文拟以综合保理为例，揭示保理业务的技术要点及业务的过程管理模式.

无追索权保理只，是保理业务中完整的一种保理形态，包含全部四项基本保理业务服务功能，即资金融通、销售分户帐管理、应收账款催收和坏账担保等。

对无追索权保理业务操作流程的考察，有助于我们对保理业务基本原理和技术要领的理解，也是我们掌握其它形态保理品种的一条捷径

保理业务的准备与开始

1、卖方客户考察

保理业务一般是以卖方为核心服务对象的业务，因此，选择适合保理业务的卖方是至关重要的。对卖方的考察主要从两个方面入手

是从企业本身入手进行考察，包括对企业财务报表的考察分析，对企业销售分户账的分析，与企业管理层的面谈等。

二是从企业外部进行考察，包括从卖方主要往来银行获得相关信息及其对卖方的评价，从机构了解卖方所属行业的基本情况:以及通过对卖方客户(买方)的考察印证买卖双方所建立的业务关系等。

对卖方考察的目的是要对卖方是否适合保理业务做出结论，同时，也要对卖方在未来的保理业务中可能出现的风险做出评价。针对卖方的风险评价体系:

应收账款是否适用于保理

1、可**性:应收账款在债权上是完整的，没有任何法律上的限制，比如贸易合同规定禁止**代理销售，已将资产抵押给银行或第三方都构成了法律意义上的债权不完整

2、可收回性:保理商给予卖方融资，一旦卖方出现财务危机甚至是破产，是否能够根据应收账款收回融资?这依赖于:

(1)权利的完整性: 适合保理的是那些简单的，没有特定附加条件的产品，也就是说只要产品头所订购的品种，数量正确，质量合规，按时装运，正确出票，则买方就必须付款，在合同中不存在寄售、安装证明、分期付款、权利保留等条件。

(2)买方的分散程度:权利的完整并不意味着保理商可以收回款项，可能的原因就是出现坏账和争议。为了降低可能造成的不利影响，要寻求那些客户群体分布较分散的卖方

(3)买方的资信:如果买方资信较差的话，会给保理商收款带来严重的问题，实际上买方**低也是卖方**差的一种表现。我们可以对应收账款进行帐龄和坏账的分析，从而揭示买方的总体质

(4)债权稀释:指所有买方可以合理的从付款中扣除的部分，包括: 贷项清单、提前付款折扣、总体折扣(买方年购买量达到某一数字后获得的折扣)、双向贸易等。此外，争议也可能导致债权稀释。债权稀释的影响是减少了应收账款的价值，削弱了保理商的安全性。我们必须能够将所有的扣除项目量化，并据此计算融资比例。